Una empresa que revise sus gastos bancarios para 2027 tendrá que incorporar los cambios del Acuerdo 7-2026. El ahorro dependerá de los servicios que utiliza y de la frecuencia con que los paga. Antes de presupuestarlo, conviene identificar esos cargos en los estados de cuenta y comprobar cuáles corresponden a las operaciones de la empresa.
Any company reviewing its bank charges for 2027 will have to factor in the changes introduced by Agreement 7-2026. The saving will depend on which services it uses and how often it pays for them. Before putting a figure in the budget, it is worth locating those charges in the account statements and checking which of them apply to the company's own operations.
El Acuerdo No. 7-2026, de 25 de agosto de 2026, modifica los artículos 4 y 5 del Acuerdo No. 4-2011 y rige desde el 4 de enero de 2027. Elimina el cobro de un grupo de comisiones en operaciones pasivas y activas, y no distingue entre cliente persona natural y cliente persona jurídica, de modo que las prohibiciones alcanzan también a las cuentas y facilidades de una empresa.
Agreement (Acuerdo) No. 7-2026 of 25 August 2026 amends articles 4 and 5 of Agreement No. 4-2011 and takes effect on 4 January 2027. It removes a group of fees on both deposit and lending operations, and it draws no distinction between individual and corporate customers, so the prohibitions reach a company's accounts and facilities as well.
Dos ejemplos sirven para dimensionarlo. La carta de referencia bancaria, que el artículo 5 incorpora en su literal “s”, y la confirmación del mensaje SWIFT, que el artículo 4 incorpora en su literal “o”. Una empresa que participa con regularidad en licitaciones y que documenta pagos de importación puede estimar el efecto multiplicando la frecuencia prevista para 2027 por el cargo que su banco aplica hoy, y comparando el resultado contra el gasto bancario del período.
Two examples are enough to size it. The bank reference letter, added to article 5 as subparagraph (s), and the SWIFT message confirmation, added to article 4 as subparagraph (o). A company that bids regularly and documents import payments can estimate the effect by multiplying the frequency it expects in 2027 by the fee its bank charges today, and comparing the result against total bank charges for the period.
La línea base de 2026 sirve para identificar y cuantificar los cargos, pero el ahorro esperado necesita además una proyección de actividad: el volumen de trámites del próximo año no tiene por qué repetir el del anterior.
The 2026 baseline serves to identify and quantify the charges, but the expected saving also needs a projection of activity: next year's volume of transactions need not repeat last year's.
El artículo 5 trata el prepago de dos maneras distintas. Su literal “e” prohíbe el cargo por cancelación anticipada, pagos extraordinarios o migración en productos determinados: el crédito hipotecario para vivienda una vez transcurridos más de cinco años del plazo pactado, y en cualquier momento el crédito de consumo, el agropecuario y las hipotecas amparadas por leyes especiales de interés preferencial. Varios de esos productos financian actividad empresarial, de modo que la línea no separa a la persona de la empresa sino a unos tipos de crédito de otros.
Article 5 deals with prepayment in two different ways. Subparagraph (e) prohibits charges for early cancellation, extraordinary payments or migration on specific products: residential mortgages once more than five years of the agreed term have elapsed, and at any time consumer loans, agricultural loans and mortgages covered by special preferential-rate legislation. Several of those products finance business activity, so the line drawn is not between individuals and companies but between one type of credit and another.
El nuevo parágrafo 2 no se organiza por producto. Establece que en préstamos amortizables mediante pagos periódicos, cuando el cliente está al día y abona por encima de la cuota pactada, el banco debe aplicar el excedente al capital insoluto y no a intereses ni a cuotas o pagos futuros no vencidos. Es una regla sobre la aplicación del pago, no sobre su costo: no prohíbe la comisión de prepago donde el contrato la tenga pactada y el literal “e” no la alcance.
The new paragraph 2 is not organised by product. It provides that on loans amortised through periodic payments, where the borrower is current and pays more than the agreed instalment, the bank must apply the excess to outstanding principal and not to interest or to instalments not yet due. It is a rule about how the payment is applied, not about what it costs: it does not prohibit a prepayment fee where the contract provides for one and subparagraph (e) does not reach it.
La diferencia entre una aplicación y otra se ve con un caso hipotético, con pagos mensuales, tasa constante y cuota que se mantiene. Un préstamo amortizable con saldo de B/.400,000, tasa nominal anual de 8.00% y sesenta cuotas pendientes paga una cuota de B/.8,110.56 y acumula B/.86,633 de intereses hasta el vencimiento. Un abono de B/.50,000 aplicado de inmediato al capital insoluto, manteniendo la cuota, deja el interés remanente en B/.64,093 y el préstamo termina de pagarse en el mes 52, con 51 cuotas completas y un pago final menor. Si el mismo excedente se imputara a cuotas futuras no vencidas, en este escenario adelantaría poco más de seis cuotas sin alterar los intereses. La diferencia entre los dos tratamientos es de B/.22,540 sobre el mismo desembolso.
The difference between the two treatments is easier to see with a hypothetical case, assuming monthly payments, a constant rate and an unchanged instalment. An amortising loan with a B/.400,000 balance, a nominal annual rate of 8.00% and sixty instalments outstanding carries an instalment of B/.8,110.56 and accrues B/.86,633 in interest to maturity. A B/.50,000 payment applied immediately to outstanding principal, holding the instalment constant, leaves remaining interest at B/.64,093 and the loan is repaid in month 52, with 51 full instalments and a smaller final payment. Were the same surplus credited against instalments not yet due, in this scenario it would settle a little over six of them without altering interest. The gap between the two treatments is B/.22,540 on the same outlay.
El ahorro calculado es bruto. Una comisión de prepago de 1% sobre el abono representaría B/.500 y reduciría el ahorro nominal a B/.22,040 durante el plazo restante. Para decidir si conviene, la empresa debe evaluar también el rendimiento que podría obtener con esos fondos y la liquidez que necesita para operar.
The saving calculated above is gross. A prepayment fee of 1% on the payment would come to B/.500 and would bring the nominal saving down to B/.22,040 over the remaining term. To decide whether it is worth making, the company also has to weigh the return it could obtain on those funds and the liquidity it needs in order to operate.
Conviene además una comprobación previa. Si el banco ya venía acreditando los excedentes al capital, no hay ahorro adicional atribuible al cambio normativo. El estado de cuenta de un abono anterior dice cuál de los dos casos aplica.
One prior check is worth making. If the bank was already crediting surplus payments to principal, there is no additional saving attributable to the rule change. The statement covering an earlier extraordinary payment will show which of the two applies.
El artículo 4 elimina el cobro por retiros de efectivo hechos de manera presencial, sin condicionarlo a monto alguno. También elimina el cobro por depósitos de efectivo presenciales, pero solo dentro del horario de atención y con una excepción para lo que llama manejo de dinero en efectivo en altos volúmenes: el depósito, o los depósitos que sumados superen B/.10,000 en un mes calendario, y B/.5,000 mensuales cuando se trata de monedas. La acumulación es del depositante a lo largo del mes.
Article 4 removes charges on cash withdrawals made in person, with no amount condition attached. It also removes charges on in-person cash deposits, but only within business hours and with an exception for what it calls high-volume cash handling: a deposit, or deposits adding up to more than B/.10,000 in a calendar month, and B/.5,000 a month for coins. The accumulation is measured per depositor over the month.
El texto no precisa si, superado el umbral, el cargo recaería sobre el volumen del mes o solo sobre el exceso, ni desarrolla cómo se acumula cuando el depositante opera varias cuentas. Antes de rediseñar nada, conviene pedir al banco su criterio escrito de acumulación y de cobro.
The text does not specify whether, once the threshold is passed, the charge would fall on the month's volume or only on the excess, nor does it set out how the accumulation works where the depositor operates several accounts. Before redesigning anything, it is worth asking the bank for its accumulation and charging criteria in writing.
Con ese criterio a la vista, la comparación debe incluir el costo completo de cada canal de cobro: comisión, traslado, custodia, conciliación y días de disponibilidad, tanto en efectivo como en medios electrónicos. Medir el recaudo por cuenta y por punto de cobro sirve para ese diagnóstico.
With those criteria in hand, the comparison has to take in the full cost of each collection channel: fee, transport, custody, reconciliation and days to availability, for cash and for electronic means alike. Measuring collections by account and by collection point supports that diagnosis.
Para el presupuesto de tesorería de 2027, la empresa deberá estimar qué cargos dejará de pagar y revisar sus costos de recaudo. Si prevé abonos extraordinarios, tendrá que evaluar por separado su efecto sobre los intereses y la disponibilidad de caja. El ahorro atribuible al Acuerdo dependerá de las condiciones que su banco ya aplica.
For the 2027 treasury budget, the company will need to estimate which charges it will stop paying and review its collection costs. If it expects to make extraordinary payments, it will have to assess their effect on interest and on cash availability separately. The saving attributable to the Agreement will depend on the terms its bank already applies.